Основы налоговой оптимизации
В настоящее время налоговая политика государства становится все более жёсткой. Несмотря на это агрессивная оптимизация налогообложения, в основе которой лежат использование фирм однодневок, и другие противоправные методы является далеко не единственной формой снижения налогового бремени предприятия. Необходимо понимать, что экономия, достигаемая использованием противоправных методов оптимизации налогообложения, является мнимой. Это чаще всего лишь отложенный платеж, который все равно придется уплатить после налоговой проверки. Причем размер этого платежа зачастую значительно превышает суммы, сэкономленные в результате оптимизации. Следовательно, методы агрессивной оптимизации несовместимы с бизнесом, рассчитанным на длительное существование.
Несмотря на это налоговое планирование, позволяет оптимизировать налогообложение с использованием современных - законных методов оптимизации налогообложения.
современные методы оптимизации налогообложения
Безусловно, современные законные методы оптимизации налогообложения не так эффективны, как методы агрессивной оптимизации, например налог на добавленную стоимость фактически невозможно оптимизировать, не нарушая действующее законодательство. В основном современные легальные методы налоговой оптимизации основаны на сочетании различных налоговых режимов (ЕНВД и упрощенная система налогообложения) с общим режимом налогообложения. Эти методы законны, что является их неоспоримым преимуществом.
эффективность законной оптимизации налогообложения
Легальные методы оптимизации предполагают снижение налога на имущество организаций, снижение налоговой нагрузки на зарплату с 26% до 14% без потери права на применение регрессивной шкалы, снижение налога на прибыль, а в некоторых случаях и НДФЛ.
При этом НДС уплачивается в полном объеме и не подлежит оптимизации, таким образом вы не теряете клиентов – плательщиков НДС.
Вполне реальна разработка схемы оптимизации, которые снизит общую налоговую нагрузку бизнеса на 5%-10%. Такие схемы оптимизации предусматривают выплату белых заработных плат и белого дохода учредителей.
Почему именно легальная оптимизация налогообложения
- • Применение черных методов оптимизации с использованием фирм однодневок недопустимо. Эти методы ставят под угрозу не только ваш бизнес, но и бизнес ваших партнеров, коме того подобная оптимизация требует дополнительных расходов и по настоящему выгодна лишь для краткосрочных операций с большими суммами ( пример - известная торговля АвтоВАЗОМ песком).
- • Заработная плата в конвертах настолько известна, что здесь даже не обсуждается. Пока налоговая нагрузка на фонд оплаты труда так велика, распрощаться с ней может позволить себе только высокорентабельный бизнес.
- • Переход к полной, легальной оптимизации сегодня, гарантирует стабильность вашего бизнеса на фоне быстро появляющегося и исчезающего бизнеса ваших конкурентов. Вы получаете имидж стабильной давно и прочно зарекомендовавшей себя компании, пусть и не с самыми низкими ценами.
- • Компания получает дополнительное конкурентное преимущество – Ваши клиенты могут быть уверены в том, что вы не исчезнете, однажды напоровшись на проблемы с налоговиками.
- • В то же время руководство вашей компании не сушит сухари, собираясь в длительную командировку к господину Ходорковскому.
- • Налоговый учет вашей компании полностью совпадает с управленческим учетом, что существенно упрощает финансовый контроль над деятельностью компании, а также позволяет избежать многих ляпов.
Основные этапы оптимизации налогообложения
- • Анализ текущих налоговых платежей и системных ошибок в налоговом учете, проверку документооборота и обеспечение высокого качества первичных бухгалтерских документов.
Для этого производится налоговый и юридический аудит. Наши юристы проверят налоговый учет Вашей компании с точки зрения налоговых органов и обозначат те или иные ошибки, указав степень рискованности той или иной операции по оптимизации налогообложения.
Таким образом, компания получает информацию об уровне текущих налоговых рисков. При этом мы не просто находим системные и единичные налоговые ошибки, но и предлагаем пути разрешения этих проблем на превентивном уровне.
- • Разработка новой модели уплаты налогов и реформирование договорной базы и учетной политики (оптимизация налогообложения). В некоторых случаях требуется лишь изменение налоговой политики компании.
- • Разработка механизмов оптимизации, регулирующих размеры уплаты налогов для созданной модели.